长治学院建立健全内部审计制度的实施办法

• 审计处配合财务处加强财务管理，对本院资金收支的真实性、完整性、合法性，以及财务处理的正确性进行严格监督，每学期组织或进行一次审计。
• 审计处对本院所属部门财务收支及有关经济活动中的重大事项，每年度组织或进行不定期的专项审计。
• 审计处对有关领导人员离任的经济责任进行审计。
• 审计处对本院和所属部门正在进行的下列事项进行跟进审计：

1. 财务收支及有关经济活动；
1. 预算执行和决算；
1. 预算内、预算外资金的管理和使用；
1. 固定资产的管理和使用；
1. 建设、修缮工程项目；
1. 外来投资或对外投资项目；
1. 专项教育资金的筹措、拨付、管理和使用；
1. 内部控制制度的健全、有效及风险管理；
1. 经济管理和效益情况；
1. 有关领导人员的任期经济责任；
1. 院长（或分管院长）和上级主管部门交办的其他事项。

• 审计处对重要审计事项进行后续审计，检查被审计部门对审计发现的问题所采取的纠正措施及其效果。
• 审计处对本院和所属部门正在发生的严重违法违纪、严重损失浪费的行为，可以以书面或口头的形式做出临时的制止。
• 审计处参加研究决定本院有关经济活动中的重大事项的会议，并受院长（或分管院长）委托召开与审计事项有关的会议。
• 具有下列情况之一的，本院不承担审计费用：

• 由于被审计方有严重违法违纪、严重损失浪费行为的，其自行承担审计费用；
• 审计结果表明，被审计核减的经济数额较大、并超过被审计事项总价值

• 双方事先约定，本院不承担审计费用。